یک توضیح مبادله بدهی به سهام

بیاموزید و بیرون از این معاملات مشترک یاد بگیرید

مبادلات بدهی به سهام، معاملات مشترک در دنیای مالی است. آنها وام گیرنده را قادر می سازند تا وام را به سهام سهام و یا سهام تبدیل کند. اغلب، یک موسسه مالی مانند یک بیمه گر یا یک بانک سهام جدید را پس از اینکه بدهی اصلی به سهام تبدیل می شود، نگه می دارد.

درک عدالت

حقوق و دستمزد پولی است که توسط صاحبان سهامی که سهامداران نامیده می شوند در شرکت یا سرمایه گذاری سرمایه گذاری می کنند.

سهامدار معمولا حق رای را دریافت می کند و می تواند در جلسات سالانه ای که مربوط به شرکت یا مدیریت شرکت یا مراحل بعدی است، رای دهد. سهم سهامدار از جریان صریح حقوقی که متعلق به آن است، دریافت می کند در صورتی که نهادها سود سهام را پرداخت کنند. سهامدار ممکن است سود خود را از دست بدهد یا تغییری در سرمایه اصلی سرمایه گذاری نکرده باشد، زمانی که وی سهام خود را به فروش می رساند.

محاسبه ارزش سهام

ارزش سهام شرکت یا شرکت با استفاده از دارایی های ترکیبی آن از مجموع بدهی ها محاسبه می شود. ارزش خالص شرکت یا شرکت ارزش سهام خود را نشان می دهد، یا چیزی که سازمان کمتر از آن چیزی که سرمایه گذار به آن نیاز دارد.

مبادله بدهی به سهام

وام دهنده مبلغ وام یا مبلغ وام را در صورت واجد شرایط بودن اوراق قرضه را به صورت سهام اوراق قرضه تبدیل می کند. پول نقد واقعی در مبادله بدهی به سهام مبادله نمی شود.

مثال معاوضه بدهی به سهام

در اینجا این است که چگونه کار می کند: شرکت A ممکن است قرض دهنده X را 10 میلیون دلار بدهد.

به جای ادامه پرداخت به این بدهی، شرکت A ممکن است موافقت کند که وام دهنده X یک میلیون دلار یا 10 درصد سهم مالکیت در شرکت را در ازای تمیز کردن بدهی بدهد.

وقتی و چرا این اتفاق می افتد؟

این نوع معامله اغلب زمانی اتفاق می افتد که یک شرکت در معرض برخی از مشکلات مالی قرار می گیرد، به طوری که به راحتی قادر به پرداخت بدهی های خود نیست.

مشکلات مالی پیش بینی شده است که در دراز مدت باشد، بنابراین برای حلابی تعادل مالی، اصالح فوری ضروری است. یک شرکت ممکن است بخواهد جریان نقدی خود را با تبدیل بدهی به عدالت، بهبود بخشد.

در برخی موارد، وام دهندگان ممکن است پیشنهاد یا درخواست بدهی به سهام مبادله، در حالی که شرکت ممکن است برای یکی در شرایط دیگر درخواست.

مبادلات بدهی به سهام در ورشکستگی

معاوضه بدهی به سهام می تواند در شرایط بسیار بدی مثل زمانیکه یک شرکت باید ورشکستگی کند، اتفاق می افتد. آنها می توانند به سبب اقدامات ورشکستگی رخ دهند. در بیشتر موارد، روند مشابه است. اگر شرکت A نمیتواند پرداخت بدهی بدهکار را به وام دهنده X بدهد، وام دهنده ممکن است در شرکت A A در برابر بدهی که تخلیه یا حذف شود، دریافت کند. با این وجود، مبادله، تصویب دادگاه ورشکستگی خواهد بود.

حسابداری مبادله بدهی به سهام

بخش مالی شرکت، روزنامه معامله را در تاریخ معامله به ثبت مبادله بدهی به سهام تبدیل می کند. تبدیل کل وام 10 میلیون دلاری به عادلانه در تاریخ معامله، اجازه می دهد که شرکت با 10 میلیون دلار کل کتاب را بفروشد. پس از آن سهام اوراق قرضه مشترک به وسیله مساله سهام جدید، در این مثال، 1 میلیون دلار یا 10 درصد، به حساب می آید.

اداره مالی همچنین هزینه های بهره را به حساب می آورد تا گزارش های مربوط به هر گونه زیان های ناشی از تبدیل مبادله بدهی به سهام را گزارش کند.